Из-за этого государство потеряло более триллиона рублей. Руководителем нескольких компаний-пустышек числился некий Номинал Номиналович. «Вечерняя Москва» разобралась, как работала преступная схема и что грозит ее организаторам.

 

 

Все началось, когда Федеральная налоговая служба обнаружила в ЕГРЮЛ 16 компаний, руководителем которых числился некий Номинальный Номинал Номиналович. По документам все эти предприятия занимались строительством, торговлей непродовольственными товарами, автомобилями, лесоматериалами и многим другим. Вскоре фирмы ликвидировали по решению налоговиков.

 

Затем Номиналом Номиналовичем заинтересовались сотрудники ФСБ и Следственного комитета. В результате проверки они выяснили, что ликвидированные компании были частью огромной мошеннической сети по продаже «бумажного» НДС, за счет которого бизнесмены могли незаконно занижать для себя налог.

 

Мошенники работали с 2023 года на территории Москвы, Санкт-Петербурга, Пермского края, Белгородской области и ряда других регионов. За это время их клиентами стали почти 40 тысяч бизнесменов, которые в результате недоплатили государству налогов на сумму более 1,2 триллиона рублей.

В настоящее время ряд подозреваемых уже доставлен к следователю для проведения необходимых следственных действий. Расследование продолжается, — сообщила официальный представитель Следственного комитета Светлана Петренко.

Как отмечает РБК, некоторые задержанные организаторы мошеннической схемы имеют судимости за незаконную банковскую деятельность.

 

 

Схема с «бумажным» налогом на добавочную стоимость (НДС) строится на фиктивных финансовых операциях. Мошенники создают фирмы-однодневки, которые по документам предоставляют какие-то товары или услуги, но фактически не ведут никакой хозяйственной деятельности.

 

Через эти компании преступники оформляют своим клиентам-бизнесменам липовые счета, из которых следует, что клиент якобы купил товары или услуги на крупную сумму, уплатив за это налог. Потом бизнесмены вносят эти документы в свою отчетность и получают возможность снизить финальную сумму НДС, ведь часть налога они уже якобы уплатили.

 

Пример: компания должна государству 100 рублей налога с тех денег, которые она заработала («исходящий» НДС). Затем фирма берет у мошенников липовый счет, по которому она якобы купила какой-то товар и заплатила поставщику 60 рублей налога («входящий» НДС). По закону в дальнейшем из «исходящего» НДС можно вычесть «входящий», чтобы дважды не платить налог на один и тот же товар. То есть компания должна государству уже не 100 рублей, а всего 40.

 

Получается, что покупатели липовых счетов могут незаконно «сэкономить» на налоге. А продавцы поддельных документов обычно берут с клиентов комиссию в размере трех процентов от суммы фиктивной сделки.

 

В отношении организаторов схемы по продаже «бумажного» НДС возбудили уголовные дела о незаконном образовании юридического лица и неправомерном обороте средств платежей. По первой статье им грозит до пяти лет лишения свободы, по второй — до семи лет. При этом с большей долей вероятности преступникам не удастся избежать реального тюремного заключения. Об этом «Вечерней Москве» рассказал адвокат, кандидат юридических наук, доцент РПА Минюста России Андрей Некрасов.

 

Обычно при таких суммах ущерба, конечно, назначают реальное лишение свободы. Давать конкретные прогнозы пока рано, потому что расследование только началось и мы не знаем всех обстоятельств. Думаю, около пяти лет лишения свободы эти люди могут получить, — рассуждает он.

 

Адвокат отметил, что в числе организаторов преступной схемы могли быть и реально существующие фирмы, которые помимо основной своей деятельности «подрабатывают» на продаже «бумажных» НДС.

 

 

 

Вместе с тем главных организаторов схемы торговли «бумажным» НДС могут и не найти, потому что зачастую они проживают за границей. В самой же стране остаются лишь их посредники, которые получают небольшой процент за свою преступную деятельность.

 

Привлечению к уголовной ответственности подлежат только физлица, поэтому на скамье подсудимых должен оказаться, например, гендиректор фирмы-однодневки. Но дело в том, что руководителем в документах может числиться какой-то небольшой посредник, который за небольшую плату согласился оформить на себя компанию. Реальные же бенефициары могут находиться где-нибудь за границей, где их будет очень тяжело достать, привлечь к уголовной ответственности и заставить возместить причиненный государству ущерб, — подчеркнул кандидат юридических наук.

 

 

В правоохранительных органах говорят, что разбирательства не ограничатся наказанием лишь организаторов преступной схемы. Далее следователи и ФНС планируют «проводить работу с клиентами» мошеннической площадки. Но адвокат Андрей Некрасов говорит, что некоторые покупатели липовых счетов-фактур могут избежать уголовной ответственности.

 

— Безусловно, клиенты торговцев «бумажным» НДС тоже не останутся безнаказанными, но не все из них, вероятно, станут фигурантами уголовных дел. Все зависит от обстоятельств, в частности, какой ущерб нанесла государству конкретная фирма. То есть если компания недоплатила налогов менее чем на 15 миллионов рублей, то ей могут просто доначислить эти деньги, а также пени и штрафы, потому что это является налоговым правонарушением. Но если ущерб больше этой суммы, то это будет считаться налоговым преступлением, за которое предусмотрена уголовная ответственность, — отметил доцент РПА Минюста.

 

Как объяснил «Вечерней Москве» кандидат юридических наук, руководитель ГК «Налоги и финансовое право» Аркадий Брызгалин, доначислять неуплаченную сумму налогов компаниям будут в любом случае. А их руководителей могут привлечь к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов.

 

История самого известного мошенника Сергея Мавроди: как он придумал «МММ» и обманул россиян на миллиарды долларов

 

Этим фирмам однозначно доначислят НДС, пени и штрафы. Также могут возбудить уголовное дело. Скорее всего, здесь будет классическая для таких преступлений статья «Уклонение от уплаты налогов» — за это предусмотрено до пяти лет лишения свободы, — сказал Брызгалин.

 

При этом в тексте этой же статьи говорится, что если преступник возместит ущерб и заплатит недоимку, то его освободят от уголовной ответственности. Но только в случае, если этот человек совершает подобное преступление впервые.

 

 

Еще больше материалов в разделе СМИ о нас